一、政策背景与核心变化

1. 政策背景：全球监管趋严下的合规升级

随着国际反避税(Anti-Tax Avoidance)与反洗钱(AML)监管力度持续加强，英属维尔京群岛(BVI)于2024年推出《商业公司和有限合伙企业(受益所有权)条例》，要求所有BVI实体(特定豁免除外)自2025年1月2日起履行受益所有权申报义务，旨在提升金融透明度，打击非法资金流动。

2. 适用范围与豁免条件

- 全面覆盖：所有BVI公司和有限合伙企业均需申报，豁免范围仅限：

- 受认可证券交易所上市公司

- 母公司控股≥75%的子公司

- 符合国际透明标准且监管等同BVI的实体

二、申报实操全流程解析

1. 申报主体与时间节点

- 新注册公司：注册后30天内完成首次备案

- 存量公司：2025年6月30日前完成申报

2. 受益所有权界定标准

- 自然人判定：直接/间接持有实体≥10%权益，或通过决策权、控制权实质掌控

- 法律实体判定：需穿透至最终自然人控制者

3. 申报材料与步骤

- 材料准备：

- 自然人：身份证明、居住地址、权益证明

- 法律实体：注册信息、控制权结构文件

- 提交方式：通过注册代理向BVI公司注册处提交

- 更新要求：信息变更后30日内完成更新

4. 特殊情形处理

- 信托架构：需披露受托人、委托人、受益人及控制人信息

- 代持股东：需申报实际受益所有人

三、违规后果与合规建议

1. 处罚措施

- 逾期未申报：罚款1万至7.5万美元

- 严重违规：公司可能被强制注销

2. 合规策略

- 建立内部信息追踪机制，确保实时更新受益所有权变动

- 委托专业代理机构协助申报，规避法律风险

四、BVI公司年度维护全清单

除受益所有权申报外，企业需同步完成以下合规事项：

1. 股东名册备案(ROM)

- 新公司：注册后30天内提交

- 变更后：

15日内更新备存

2. 公司年审

- 上半年注册公司：每年5月31日前完成

- 下半年注册公司：每年11月30日前完成

3. 年度财务申报(AFR)

- 财务年度结束9个月内提交，逾期罚款

4. 经济实质申报

- 涉及特定业务的企业需在财务期结束后6个月内提交报告